Lexique Droit des sociétés
Flux de trésorerie (ou cash flow) :
-
Un flux de trésorerie correspond aux encaissements et décaissements effectivement réalisés par une entreprise au cours d’une période définie. Un flux de trésorerie est donc un mouvement, entrée ou sortie, de liquidités. Chaque flux de trésorerie d'une entreprise peut être rattaché à l'un des trois cycles suivants : l'exploitation, l'investissement et le financement. Ils sont recensés dans le tableau de flux de trésorerie.
[retour à la page d'accueil du lexique]
Voir aussi nos fiches point de vue consacrées au droit des affaires, au droit de l'informatique et au droit des nouvelles technologies de l'information.
